利民股份(002734) - 《公司内部控制缺陷认定标准》

利民控股集团股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 第一章 总 则 第一条 为保证利民控股集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制制 度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业内部控制 基本规范》及其配套指引的规定，结合公司经营规模、行业特征、风险水平等因 素，特制定本认定标准。 （一）设计缺陷，是公司缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制不 合理即使正常运行也难以实现控制目标。 第二章 内部控制缺陷定义及分类 （二）运行缺陷，是指设计有效（合理且适当）的内部控制，但由于运行不 当（包括由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、没 有得到一贯有效运行等）而形成的内部控制缺陷。 第二条 按照内部控制缺陷成因或来源，分为设计缺陷和运行缺陷。 （一）重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离 控制目标。 （二）重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果 低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重 大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、管理层的 充分关注。 （三）一般缺陷，是指除重大缺陷、 ...