比亚迪(002594) - 内部审计制度（2025年10月）

内部审计制度 比亚迪股份有限公司 第一章 总则 第一条 为了规范比亚迪股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审计工 作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《审计法》、《审计署 关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《香港联合交易所有限公司企业管治守则》、 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》及《公司章程》的相关规定，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真 实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展独立、客观的评价与咨询活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会及审核委员会、经理层和 全体员工实施的、旨在合理保证实现以下控制目标的过程： （一）确保企业经营管理合法合规； （二）保障资产安全； （三）确保财务报告及相关信息真实完整； （四）提高经营效率和效果； （五）促进实现发展战略。 第四条 公司董事会对内部控制制 ...