上海电气(02727) - 内部审计管理制度

上海电气集团股份有限公司 内部审计管理制度 第三条 本制度所称的内部审计，是指集团内部审计机构和 人员，对集团及下属各企业的财务收支、经济活动、内部控制和 风险管理，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进企业完 善治理、提升价值、实现目标。 第二章 内部审计领导体制 第四条 集团建立健全党委、董事会直接领导下的内部审计 领导体制。集团党委书记、董事长分管集团内部审计工作，是内 部审计工作第一责任人。集团建立总审计师机制，协助集团党委、 董事会管理内部审计工作。 第五条 集团党委全面领导内部审计工作，定期或不定期召 开会议听取报告、研究内部审计重大事项，加强对内部审计领域 重大工作的顶层设计、统筹协调和督促落实。 第六条 集团董事会负责决定内部审计机构的设置，批准内 部审计重要管理制度、中长期规划、年度审计计划和重要审计报 告，审议集团内部审计工作报告并考核、评价内部审计工作，督 促管理层保障内部审计履行职责所必要的权限、人员配置及工作 经费。 第七条 集团董事会下设审核委员会，负责监督和评估内部 审计工作，指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅集团年 度内部审计工作计划及督促计划的实施，指导内部审计机构有 ...