康力源(301287) - 内部审计管理制度（2025年11月）

江苏康力源体育科技股份有限公司 内部审计管理制度 第二章 内部审计组织机构及职责 第四条 公司设内部审计部，由3名具备岗位能力的审计人员组成。内部审计部 中的审计负责人，由董事会选聘，专职负责内部审计工作。内部审计部在公司董事 会领导下，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。内部审 计部门对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第五条 内部审计部根据年度审计计划和董事会要求开展内部审计工作，内部 审计部可根据审计工作需要，从公司所属部门临时抽调人员组成审计组，各部门不 得以任何借口拒绝抽调。 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部 审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益 中的作用，根据《中华人民共和国审计法》等法律、法规的有关规定，结合公司内 部审计工作实际情况，制定本管理制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部 审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内 部审计管理工作的标准。 第三条 本制度适用于公司所属部门、全资及控股子公司、参股子公司 ...