中公教育(002607) - 内部审计制度（2025年11月）

中公教育科技股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 11 月修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步规范中公教育科技股份有限公司（以下简称"公司"）及其控股 公司、具有重大影响的参股公司的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者 合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规章、规范性文件和《中公教育 科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司及控股子公司、具有重大影响的参股公司的财务管理、 会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。本制度所称内部审计，是指由公司内部机 构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活 动的效率和效果等开展的一种评价活动。 （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章及规范性文件的规定，结合本公 司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司 信息披露的可靠性。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度 ...