康华生物(300841) - 内部审计制度

康华生物内部审 计制度 成都康华生物制品股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 11 月） 第一章 总则 第一条 为加强成都康华生物制品股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，保证内部审计质量，充分发挥内部审计作用，根据中国《内部审计 基本准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》、其他相关法律法规以及《公司 章程》等内部规章制度，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响 的参股公司财务收支、业务活动、内部控制和风险管理实施的独立、客观的监 督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响的参 股公司。 第四条 公司内部审计部门出具的审计结论应当作为被审计对象考核、任免 和奖惩的参考依据。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 审计风控部为公司内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会汇 报工作。 审计风控部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查 过程中，应当接受审计委员会的监督指导。 审计风控部应 ...