宁波建工(601789) - 宁波建工股份有限公司内部控制评价办法（2025年11月修订）

宁波建工股份有限公司内部控制评价办法 第一章 总则 第一条 为了合理保证公司内部控制体系的建立健全及其持续有 效执行，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据 有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及配套指引等规定，特制 定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指对内部控制的完整性、 有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第三条 本办法实施内部控制评价遵循下列原则： （一）坚持全面性原则，评价工作包括内部控制的设计与运行， 涵盖公司及其所属分、子公司的各种业务和事项。 （二）坚持重要性原则，评价工作应当在全面评价的基础上，关 注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）坚持客观性原则，评价工作应当准确地揭示经营管理的风 险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第四条 公司根据本办法规定的内部控制评价原则、内容、程序 和报告形式等要求，有序开展内部控制评价工作。 第五条 本办法适用于公司及子公司。 第二章 内部控制评价的组织与职责 第六条 公司董事会是公司内部控制评价工作的最高决策机构和 最终责任者，负责审批内部控制评价报告，批准涉及内部控制重大缺 1 陷、重要缺 ...