奇正藏药(002287) - 内部审计制度（2025年11月）

第一章 总 则 第一条 为明确西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作、内部审计机构和人员的责任,规范内部审计行为，提高内部审计工作质量， 加强内部审计和监督工作，充分发挥内部审计的作用，维护公司和全体股东的合 法权益，改善经营管理，提高经济效益。根据《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板 上市公司规范运作》等有关法律、法规和《公司章程》、《西藏奇正藏药股份有 限公司董事会审计委员会工作细则》相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及其下属子公司（以下简称"公司"） 第三条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统、规范的方法，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息 等事项进行监督检查，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标的活动。 第二章 内部审计机构和人员 西藏奇正藏药股份有限公司 内部审计制度 第六条 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。公司应当 严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计人员通过多种途径开展继续教 育，提高内部审计人员的职业 ...