博实股份(002698) - 内部审计制度（2025年11月）

哈尔滨博实自动化股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年十一月 哈尔滨博实自动化股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范并保障哈尔滨博实自动化股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审 计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据 《中华人民共和国公司法》《哈尔滨博实自动化股份有限公司章程》及其他有关 规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，为公司各内部机构、控股子公司以及对公司 具有重大影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况， 检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支， 评价重大经济活动的效益等行为。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 公司内部审计机构为审计监察室，对公司的业务活动、风险管理、内 部控制、财务信息等事项进行监督检查。 公司审计监察室对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作， 日常工作由总经理领导。 第五条 审计监察室由专职审计人员组成，设审计监察室主任 1 名。审计监察 室主任对董事会负责， ...