中科三环(000970) - 中科三环财务报告管理制度

北京中科三环高技术股份有限公司 财务报告管理制度 （2025 年 11 月 10 日 经公司第九届董事会 2025 年第五次临时会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为了规范北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称"公司"） 财务报告编制与披露，防范不当编制与披露行为可能对财务报告产生的重大影响， 保证会计信息的真实、完整，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》等制定本制度。 第二条 本制度所称财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期 财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的文件。 财务报告包 括财务报表及其附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息 和资料。财务报 表包括资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表等报表。附注是对在 资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等报表中列示项目的文字描 述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。附注应当披露财务 报表的编制基础，相关信息应当与资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益 变动表等报表中列示的项目相互参照。 （二）财务报告编制与披露未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、 ...