南 玻Ａ(000012) - 内部审计制度

中国南玻集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门及内部审计人员通过应用 系统化、规范化的方法对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进 行独立、客观的评价和监督检查，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度适用于纳入公司合并财务报表范围的所有主体及业务活动。 第二章 内部审计机构与人员 第四条 公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织与实施。内部审 计部门对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。 内部审计部门在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检 查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计部门发现相关重大问题或 者线索，应当立即向审计委员会报告。 第五条 内部审计部门在董事会审计委员会领导下独立行使审计监督权，不得置 于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第六条 内部审计部门配置专职的内部审计人员从事内部审计工作。 1 内部审计人员应具备履行职责所必需的业务知识、专业技能、工作经验和良好的 职业道德，坚持实事求是原则，忠于职守、廉洁奉公，依据国家法律法规、监管部门 规定和公司制 ...