华盛昌(002980) - 内部审计制度

深圳市华盛昌科技实业股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计，是指企业内部的一种独立客观的监督、评价 和咨询活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、 评价和提出建议，促进改善企业运行的效率效果、实现企业发展目标。 第二章 内审部和内部审计人员 第三条 依据完善公司治理结构和健全内部控制机制的要求，公司设立审计 部，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，并向公司总经理和董事会审 计委员会报告工作。 第四条 审计部负责对本公司的内部控制、风险管理、财务收支和重大经济 活动进行监督和审计评价工作。 第五条 内部审计人员应当具备必要的学识及业务能力，熟悉本企业的经营 活动和内部控制，并不断通过继续教育来保持和提高专业胜任能力，且具有较强 的人际交往沟通能力。 | | | | | | 第一章 总 则 第一条 为了规范公司内部审计工作，明确审计部及内部审计人员的责任， 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部 审计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》及相关法律、法规制定本制度。 第九条 内部审计人员依法独立 ...