航宇微(300053) - 内部审计工作制度

第一章 总则 珠海航宇微科技股份有限公司 内部审计工作制度 珠海航宇微科技股份有限公司 内部审计工作制度 第一条 为了规范公司内部审计工作，独立监督和评价公司的财务收支、经 济活动的真实、合法和效益，加强经济管理和实现经济目标，明确内部审计机构 和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、保障公司资产安全完整，改善经 营管理和提高经济效益方面的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，维护公 司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审 计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定（2018）》《中国内部审计准 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运 作》及国家有关法律法规和《珠海航宇微科技股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指对公司经济活动实施的内部监督， 即对公司各控股子公司、参股公司、公司各职能部门、附属机构及相关人员所进 行的一种独立、客观的监督和评价活动，并通过审查、评价公司的经营管理活动 与内部控制的真实性、合法性、有效性等手段，促进公司经营管理目标的实现 ...