大有能源(600403) - 河南大有能源股份有限公司内部审计制度

河南大有能源股份有限公司 内部审计制度 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现 发展战略。 第二章 内部审计工作的领导体制 第四条 董事会是公司内部审计工作的领导部门，董事长具体分 管内部审计工作，是内部审计工作的第一责任人。 第五条 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行 下列职责： 1 （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； 第一章 总则 第一条 为了规范大有能源股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部审计工作，加强内部控制，提高内部审计工作质量，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部 审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— 规范运作》《上市公司章程指引》等法律、法规和规范性文件以及《河 南大有能源股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规 定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对 公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及 经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本 ...