顶点软件(603383) - 顶点软件内部控制评价制度（2025年11月修订）

福建顶点软件股份有限公司 内部控制评价制度 2025 年 11 月 | | | 福建顶点软件股份有限公司 内部控制评价制度 第一章 总则 第一条 为规范福建顶点软件股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控制 评价工作，提高工作效率与效果，健全内部控制，促进公司提升管理水平，根据 《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所股票上市 规则》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规，结合公司实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度适用范围：公司及其所属分公司、全资子公司（含全资子公 司及其之间组建的全资公司）和控股（非全资）子公司（以下简称"各单位"）。 第三条 本制度所称的内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性 进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 内部控制的有效性，是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。 公司董事会对内部控制制度的建立和有效实施负责，对内部控制评价报告的 真实性负责。 第四条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则： (一)全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司各单 位的各种业务和事项。 (二)重要性原则。评价工作应当在全 ...