跨境通(002640) - 内部审计制度（2025年11月）

跨境通宝电子商务股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强跨境通宝电子商务股份有限公司(以下简称"本公司"或"公 司")的内部审计工作，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —主板上市公司规范运作》以及国家有关审计的法律法规和公司规范化的要求， 结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内外直属各办事处、分公 司等分支机构及境内外全资或控股子公司，以及上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况， 检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支， 评价重大经济活动的效益等行为。 第二章 内部审计机构和人员 （二）审阅公司年度内部审计工作计划； 第四条 公司内部审计机构为审计部，负责公司内部控制制度的建立和实施，对 公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。审计部应 当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第五条 审计部配备专职审计人员不少于 3 人，设审计负责人 1 名，由审计委 员会提名后董事会任免，审计委员会参与对审计 ...