跨境通(002640) - 董事会审计委员会年报工作规程（2025年11月）

跨境通宝电子商务股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程 第一章 总 则 第六条 审计委员会应在进行年审的注册会计师进场前审阅公司编制的财 务会计报表，就审计计划、审计小组的人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试 和评价方法以及年度的审计重点与年审注册会计师进行沟通，并评估年审注册会 计师完成年度财务报表审计业务能力、独立性、及时性，并形成书面意见。 第七条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以 书面形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。 第一条 为进一步完善跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称"公司"） 法人治理结构，强化公司审计委员会决策功能，提高内部审计工作质量，确保审 计委员会对公司年度审计工作的有效监督，保护投资者合法权益，根据中国证监 会、深圳证券交易所关于上市公司年度财务报告审计的相关规定，特制定本规程。 第二章 审计委员会的职责 第二条 审计委员会应根据有关规定，积极履行审计委员会的职责，充分发 挥审计委员会的审计、监督作用，勤勉尽责的开展工作。审计委员会对董事会负 责，委员会形成的决议需提交董事会审议。 第三条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中 ...