黑芝麻(000716) - 内部审计制度

南方黑芝麻集团股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 11 月 12 日经第十一届董事会 2025 年第九次临时会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称"南方黑芝麻集团" 或"公司"）内部审计制度，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》和 《南方黑芝麻集团股份有限公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门依据国家有关法律法 规、财务会计制度和企业内部管理规定，独立地对公司及各所属公司的业务活动、 风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查，以促进公司完善治理、实现 目标的活动。 第三条 本制度适用于公司及各所属公司，所属公司是指受公司实际控制的各级 机构。 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司及对公司具有重大影响的参股公 司应当配合内部审计部门依法履行职责，公司董事、高级管理人员、公司各部门、 控股子公司、参股公司及分公司的财务收支、经济活动均 ...