*ST围海(002586) - 内部审计规定（2025年11月）

浙江省围海建设集团股份有限公司 内部审计规定 （2025 年 11 月） 第一章 总 则 第一条 为建立健全公司内部审计制度，提高内部审计工作质量,防范和控制公 司风险,保护投资者合法权益,依据国家《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的有关规定，结合公司实际，制定本规 定。 第二条 本规定所称内部审计，是指公司内审稽核部门依据国家有关法律法规、 财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及其控股子公司、分公司的财务收支、 资产质量、经营绩效、内部控制以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和 评价工作。 第三条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财务 收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会审计 委员会下设立内审稽核部（以下简称"内审部"），负责公司内部审计工作，对公司财 务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。公司内 审部对董事会审计委员会负责，并向审计委员会报告工作。 第五条 内审部应配备专职人员从事内部审 ...