居然智家(000785) - 居然智家新零售集团股份有限公司内部审计制度

居然智家新零售集团股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 11 月 11 日公司董事会审议通过） 第一章 总则 第一条 为加强和规范居然智家新零售集团股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计质量，防范和控制风险，提升公司治理水平，根据《中华人 民共和国审计法》、《审计法实施条例》、《企业内部控制基本规范》、《中国内部审 计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度所称被审计单位，是指公司各内部机构或者职能部门、全资或控股 子公司以及对公司具有重大影响的参股公司（以下简称"各单位"）及其管理人员和员 工。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控制、 风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率、效果等所开展的 一种独立、客观的确认和咨询活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、董事会审计委员会（以下简称 "审计委员会"）、高级管理人员及全体员工实施的，旨在为实现下列目标提供合理保 证的过程： （一 ...