威奥股份(605001) - 内部审计制度

青岛威奥轨道股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对青岛威奥轨道股份有限公司（以下简称"公司"）内部各 机构或职能部门、子公司以及具有重大影响的参股公司及其人员的管理和监督， 规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上 市规则》等法律、法规和规范性文件以及《青岛威奥轨道股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）的规定，并结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部 控制制度的建立和实施等情况进行检查、监督。内部审计部门对董事会负责，向 董事会审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计 问题的整改计划和整改情况应当同时报送董事会审计委员会。 第三条 本制度所称内部控制，是 ...