宁波远洋(601022) - 宁波远洋运输股份有限公司内部审计制度（2025年11月）

第一章 总则 第一条 为了加强公司经营管理，充分发挥内部审计监督 作用，使审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国 公司法》《中华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》 《上海证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》 等法律法规及《宁波远洋运输股份有限公司章程》（以下简 称"公司章程"），并结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司及各内部机构、控股子公司、 分公司的财务管理、会计核算、生产经营与管理等所进行的 内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立 客观的确认和咨询活动，旨在增加公司价值和改善组织的运 营，通过应用系统、规范的方法，评价并改善风险管理、内 部控制和治理过程的效果，帮助公司实现其目标。 完整性等情况进行检查监督。内审部应当保持独立性，不得 置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第二章 内部审计机构及人员 第六条 内审人员应具有开展审计工作所必要的知识、技 能和经验。 第四条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会委员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事 不少于 2 名，且独立董事中至少应包括一名会计专业人 ...