皇台酒业(000995) - 内部审计制度（2025年11月）

甘肃皇台酒业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经 营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部 审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部 审计工作的规定》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及 《甘肃皇台酒业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关法律法规、 规章和规范性文件的规定，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司，以及对公司具有重 大影响的参股公司的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员依法对公司及其所 属单位的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项实施独立、客观的监 督、评价和建议的行为。 第四条 本制度所称内部控制，是受企业董事会、管理层和其他职员的共同 作用，旨在为实现经营效果和效率、财务报告的可靠性以及对适用法律法规的遵 循性， ...