卓翼科技(002369) - 《内部控制缺陷认定标准》（2025年11月）

深圳市卓翼科技股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 深圳市卓翼科技股份有限公司 SHENZHEN ZOWEE TECHNOLOGY CO., LTD 内部控制缺陷认定标准 2025年11月 1 深圳市卓翼科技股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 第一章 总则 第一条 为完善深圳市卓翼科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制 制度，健全内部控制评价标准，确保内部控制评价工作有效开展，促进公司规范 运作和健康发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的有关规定，结 合公司规模、经营特点、行业特点、风险水平等因素，特制定本认定标准。 第二章 内部控制缺陷的分类 第二条 按照内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行 缺陷。 设计缺陷：指公司缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适 当，即使正常运行也难以实现控制目标。 运行缺陷：指设计有效（合理且适当）的内部控制由于运行不当包括未按设 计的方式或意图运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行、执行人 员缺乏必要授权或专业胜任能力等，无法有效实现控制目标。 第三条 按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，分为重大缺陷、重要 缺陷和一般缺 ...