煜邦电力(688597) - 《北京煜邦电力技术股份有限公司内部审计管理制度》

第一条 为规范北京煜邦电力技术股份有限公司（以下简称"公司"）的内部 审计工作，明确内部审计的职责和权限，提高内部审计工作质量， 加强内部审计监督，发挥内部审计在强化公司内部控制、改善经营 管理、提高经济效益中的作用，实现内部审计的制度化和规范化， 促进公司合法经营，加强现代企业制度建设，维护投资者的合法权 益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《企业内 部控制应用指引》等有关法律、法规、规章及《北京煜邦电力技术 股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）规定，结合公司具 体情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构人员独立监督和评价公 司、全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及对经营活动的 效率和效果等开展的一种评价活动。 本制度所称"审计人员"，是指在公司从事审计工作的人员，包括审 计部专职审计人员以及从非内审部抽调、借用短期从事审计工作的 人员。 第三条 公司及所属各部门、全资子公司、控股子公司及具有重大影响的参 股公司、分公司及设立的其 ...