科德数控(688305) - 科德数控股份有限公司内部审计制度

第一节 总则 第一条 为了规范科德数控股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，明确公司内部审计部门和人员的职责，发挥内部审计在强化公司内部控制、 改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实 现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关 于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所科创板股 票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运 作》等法律法规、规范性文件以及《科德数控股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大 影响的参股公司、分公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的评价活动，也是对其财务和所有业务 环节进行内部审计工作。 科德数控股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年十一月 第二节 内部审计机构和内部审计人员 第三条 公司董事会下设审计委员会，依据相关法律、 ...