天宜新材(688033) - 内部审计制度

北京天宜上佳高新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章总则 第一条 为了规范并加强北京天宜上佳高新材料股份有限公司（以下简称"本公 司"或"公司"）内部审计工作，改善风险管理、提升治理效能、保障资产安全、保 护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《内部审计基本准则》《企 业内部控制基本规范》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号—— 规范运作》等相关法律法规以及《北京天宜上佳高新材料股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是公司内部独立、客观的确认和咨询活动，旨 在通过系统化、规范化的方法，监督与评价并改善风险管理体系、财务信息质量、 内部控制效能和治理流程完善，以增加企业价值与改善运营效率，促进公司战略目 标实现。 本制度所称内部控制，是由董事会、审计委员会、高级管理人员及其他关键人 员共同实施的动态管理过程。 第三条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第四条 公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责， ...