皮阿诺(002853) - 内部审计制度（2025年11月）

广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司（以下简称 "公司"）内部审计工作,明确内部审计部门和人员的责任，提高内部审计工作质 量，明确审计责任，促进经营管理，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和 国内部审计条例》《中华人民共和国审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券 交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上 市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规、规范性文件和 《公司章程》的规定，结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司 第四条 公司应当依照国家有关法律、 ...