麒盛科技(603610) - 麒盛科技内部审计工作制度（2025年11月修订）

麒盛科技股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为全面贯彻执行国家《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国 审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审计准则》《企业 内部控制基本规范》。加强对财务收支及经济活动的审计监督，严肃财经纪律， 强化内部控制，促进公司健康发展，依据国家有关法律法规和《麒盛科技股份有 限公司章程》的有关规定，制定本制度。 第二条 内部审计是为了强化和改善企业内部经营管理，按照一定的程序和 专业的办法，定期、不定期地对公司内部各单位财务收支、生产经营活动及其经 济效益真实性、合理性、合法性，公司内部管理规章及各单位内部控制制度的完 整性、有效性及执行情况，公司财务处理规范性、财务制度执行情况进行监督检 查并做出合理评价。 第三条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各子公司、分公司的财务 收支、经济活动均接受本规定的内部审计的监督检查。 第五条 内部审计工作内容包含但不限于内部审计的全部内容。定期年度审 计每年至少一次。 第二章 ...