日海智能(002313) - 财务会计相关负责人管理制度(2025年11月)

日海智能科技股份有限公司 财务会计相关负责人管理制度 （2025 年 11 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范日海智能科技股份有限公司（以下简称"公司"）的财务负责 人/主管会计工作负责人（财务总监）和会计机构负责人（财务部经理）的行为， 加强对公司财务监督，建立公司内部监控机制，保障公司规范运作和健康发展， 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及本公司《公司章 程》等有关规定，特制定本制度。 第二条 财务负责人是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人 员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事长、董事 会及董事会审计委员会负责，接受董事会审计委员会的监督。会计机构负责人是 公司财务、会计活动进行管理和监督的中级管理人员，对公司财务数据、财务报 告的真实性、合法性、完整性向财务负责人、董事会负责，接受财务负责人和董 事会审计委员会的监督。 第三条 公司对会计人员实行统一管理，对全资子公司和控股子公司财务负 责人实行委派制，各子公司无权任免财务主管人员。 第四条 财务负责人和会计机构负责人必须按照国家有关法律、法规和制度， 认真履行职责，切实维护全体股东的利益。 ...