福鞍股份(603315) - 福鞍股份内部审计制度

辽宁福鞍重工股份有限公司 第一章 总则 第一条 为规范辽宁福鞍重工股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，加强公司内部控制，防范和控制公司风险。依据《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》等 法律、法规和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指内部审计，是指公司内部审计部门和人员根据有关法律 法规、监管办法，对公司及所属拥有实际控制权的子企业的业务活动、内部控制、 风险管理的适当性和有效性实施独立、客观的监督、审查、评价，以促进企业完 善治理、增加价值和实现目标的活动。 第三条 内审机构和从事内部审计工作的人员，应当严格遵守有关法律法规、 本制度和内部审计职业规范开展内部审计工作，做到独立、客观、公正、保密， 不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作，不负责被审计单位的业务活 动、内部控制和风险管理的决策与执行。 第二章 内部审计机构和人员 内部审计制度 （2025 年 11 月） | | | | 第一章 | 总则 3 | | --- | --- | | 第二章 | 内部审计机构和人员 3 | | 第三章 ...