莱绅通灵(603900) - 莱绅通灵内部审计制度

莱绅通灵珠宝股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 11 月 27 日第五届董事会第十二次会议审议通过） 第一条 为完善公司治理结构，维护股东合法权益，根据《公司法》《证 券法》《审计法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所自律监管指 引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计工作，是指运用系统、规范的方法，审查和 评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善 治理、增加价值和实现目标。 第三条 公司应当设立专门的内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、 内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 第四条 内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会（以下简称审 计委员会）报告工作，接受审计委员会的监督指导，内部审计机构提交给管理层 的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会。 第五条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下， 或者与财务部门合署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。 （二） 审阅公司年度内部审计工作计划； 第六条 内部审计机构应配置具备必要专业知识、相应业务能力、良 ...