东瑞股份(001201) - 内部审计制度

东瑞食品集团股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 11 月修订） 第一章 总则 （一）为了规范东瑞食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，促进公司及所属公司（含分公司与控股子公司,下同）加强经 营管理，完善内部控制，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》及《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》《中国内部审计准则第 1201 号——内部审 计人员职业道德规范》和中国内部审计协会的《内部审计具体准则》等有 关法律法规、行业规范，并结合本公司的实际情况，制定本制度。 （二）公司实行内部审计监督制度。公司设立审计监察部作为专门的 内部审计机构，配备专、兼职审计人员。 （三）内部审计机构在本公司公司管理层领导下开展工作，并对董事 会负责，向董事会审计委员会报告工作。 （四）内部审计机构依照国家法律法规及公司制度规定的职权和程序， 对本公司和所属公司经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行 审查和评价。 （五）内部审计机构和人员办理审计事项，须客观公正，实事求是， 廉洁奉公，保守秘密。 第二章 内部审计机构的职责 1 （一）审计 ...