申万宏源(000166) - 申万宏源集团股份有限公司内部审计制度（修订稿）

第一条 为了规范内部审计工作，保证内部审计质量，明确内部 审计机构和内部审计人员的责任，根据《中华人民共和国审计法》、 《中国内部审计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》、《审计署关于内部审计工作的规定》以 及《申万宏源集团股份有限公司章程》（以下简称：公司章程），制订 本制度。 第二条 本制度适用于申万宏源集团股份有限公司（以下简称： 公司）各总部及所属公司（以下简称：子公司）。申万宏源证券有限 公司可根据监管规定和实际情况另行制定其内部审计制度。 申万宏源集团股份有限公司内部审计制度 申万宏源集团股份有限公司内部审计制度 （经 2025 年 11 月 28 日，公司第六届董事会第十二次会议审议修订） 第一章 总 则 第三条 本制度是公司内部审计工作基本管理制度。制度适用单 位应根据自身经营业务特点、公司架构等情况，遵照本制度制订和完 善各项规定和办法，保证内部审计工作制度化、标准化、规范化。 第四条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询 活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、 内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理 ...