麦捷科技(300319) - 内部审计制度202511

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 内部审计制度 第四条 本制度所称内部控制，是指由企业董事会、监事会、经理层和全 体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 二零二五年十一月 1 第一章 总 则 第一条 为了规范公司内部审计工作，提升内部审计工作质量，明确内部 审计机构和人员的职责和权限，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共 和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运 作》等有关规定和《公司章程》，结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，是指公司各内部机构及控股子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它 通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险 管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第五条 公司董事会负责内部控制制度的建立健全和有效实施，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。 ...