国发股份(600538) - 内部审计制度（2025年修订）

第二条 本制度适用范围：公司总部及分子公司和人员。本制度所称内部 审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理 规定，受公司领导指派，对公司及分子公司内部控制和风险管理的有效性、财 务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立监督的 评价活动。 第三条 公司审计部按照国家有关规定，依照内部控制相关要求，实施内 部审计工作，及时发现问题，纠正违规行为，防范和化解经营风险，明确经济 责任，维护企业正常生产经营秩序，促进企业提高经营管理水平。 北海国发川山生物股份有限公司 内部审计制度 （2025 年修订） 第一章 总则 第一条 为加强对北海国发川山生物股份有限公司（以下简称"公司"） 及下属分子公司的内部监督和风险控制，规范企业内部审计工作，根据《中华 人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规、规范性文件和《北海国 发川山生物股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合 本公司实际情况，制定本制度。 审计部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现 公司重大问题或 ...