彩蝶实业(603073) - 浙江彩蝶实业股份有限公司内部审计制度（2025年12月修订）

浙江彩蝶实业股份有限公司 内部审计制度 浙江彩蝶实业股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为了加强浙江彩蝶实业股份有限公司（以下简称"公司"）的内部 审计工作，根据上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等 有关法律法规以及《浙江彩蝶实业股份有限公司公司章程》的规定，并结合公司 实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构及内部审计人员对被 审计对象内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活 动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计机构按照独立、客观、公正的基本原则开展审计工作。 第四条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司、对公 司具有重大影响的参股公司等单位。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司内部审计机构为内审部，对董事会负责，向董事会审计委员会 报告工作。 内审部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内审部发现公 司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第六条 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责： （一）指导和监督内部 ...