内蒙华电(600863) - 国泰海通证券股份有限公司关于本次交易不构成重大调整的核查意见

国泰海通证券股份有限公司 关于本次交易不构成重大调整的核查意见 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司（以下简称"上市公司"）拟发行股份及 支付现金购买北方联合电力有限责任公司持有的北方上都正蓝旗新能源有限责 任公司（以下简称"正蓝旗风电"）70%股权与北方多伦新能源有限责任公司（以 下简称"北方多伦"，与正蓝旗风电合称"标的公司"）75.51%股权，并向不超过 35 名特定投资者发行股份募集配套资金（以下简称"本次交易"）。 一、本次交易方案调整具体情况 2025 年 10 月 17 日，财政部、海关总署、国家税务总局发布《关于调整风 力发电等增值税政策的公告》（财政部 海关总署 税务总局 2025 年第 10 号）。 自 2025 年 11 月 1 日起，陆上风电项目不再享受增值税 50%即征即退政策优惠（以 下简称"增值税政策调整"）。 增值税政策调整对本次交易的标的资产评估事项产生影响，致使公司本次交 易方案中的交易作价、业绩承诺以及募集配套资金等事项产生调整。公司于 2025 年 12 月 2 日召开第十一届董事会第十九次会议，审议通过了调整后的交易方案， 并披露了《内蒙古蒙电华能热电股份有限公司发行股份及 ...