浩洋股份(300833) - 内部审计制度

第一章 总则 第一条 为了加强广州市浩洋电子股份有限公司（以下简称"公司"或"本 公司"）的内部审计工作，加强公司内部审计监管，完善内部控制，促进经营 管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《广州市浩洋电子股份有限公 司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司的实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，为公司内部机构或职能部门、分公司、子 公司（包括全资、控股子公司）以及具有重大影响的参股公司及相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和公允性以及经营活动的效率和 效果等开展的审查与评价活动。 广州市浩洋电子股份有限公司 内部审计制度 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会审计委员会下设立审计部作为内部审计机构，对公司 财务信息的真实性和完整性、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。公 司审计部对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门 合署办公 ...