*ST聆达(300125) - 内部审计工作制度（2025年12月）

聆达集团股份有限公司 内部审计工作制度 （2025年12月修订） 第一章 总则 第一条 为进一步规范聆达集团股份有限公司（以下简称：公司）内部审计工作， 明确内部审计责任，提高内部审计质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和 国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件以及《公 司章程》的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部、分公司、全资及控股子公司的内部审计工作。 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财务收支与业 务活动均接受内部审计的监督检查。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律 法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完 整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员和全体员工实 施的、旨在合理保证实现以下控制目标的过程： （三）提高公司经营的效率和效果； （四）促进实现发展战略； （五）确保公司信息披露的真实、准确 ...