ST明诚(600136) - 武汉明诚文化体育集团股份有限公司内部审计制度（2025年12月修订）

武汉明诚文化体育集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强和保障武汉明诚文化体育集团股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，规范内部审计行为，发挥内部审计作用，增强审计监督整 体效能，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审 计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《湖北省内部审计条例》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法 规、规范性文件以及《武汉明诚文化体育集团股份有限公司章程》等有关规定， 结合公司审计工作实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构对公司财务收支、经 济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司 完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度是公司内部审计工作的基本制度，是制定其他内部审计管理 办法、操作细则的依据。 第四条 公司内部审计工作坚持中国共产党的领导，立足经济监督定位，遵 循依法、独立、客观、公正的原则。公司本部内部审计机构对内部审计工作实施统 一指导和监督。 第五条 本制度适用于公司及其直接管理的各级单位，包括公司下属的全资、 控 ...