通行宝(301339) - 内部审计制度（2025年12月）

江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 内部审计制度 2025 年 12 月修订 第一章 总 则 第一条 为规范江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中 华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》和《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则第 1101 号——内部 审计基本准则（2023 年修订）》等法律法规，结合本公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由本公司和子公司内部审计机构组织的，对相关业 务活动、内部控制和风险管理实施独立、客观的监督、评价、建议和咨询，以促进公司完善 治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度适用于公司本部和子公司。子公司应参照本规定结合自身情况制定相应 制度，明确内部审计工作的领导体系、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责 任追究等。 第二章 内部审计机构职责权限 第四条 公司党委和董事会是内部审计工作的领导机构，党委应强化对内部审计重大工 作的顶层设计、统筹协调和督促落实，对公司年度审计计划 ...