*ST沐邦(603398) - 江西沐邦高科股份有限公司内控评价管理办法（2025年12月）

江西沐邦高科股份有限公司 内控评价管理办法 第一章 总则 第一条 为促进江西沐邦高科股份有限公司（以下简称"公司"）全面评价公 司内部控制的设计和运行，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范经营 风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交 易所上市公司内部控制指引》等有关法律、法规的规定，并结合公司实际情况， 特制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行 全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本办法适用范围：公司各部门、各控股公司（以下简称"各单位各部 门"）。 第二章 内部控制评价工作原则 第四条 公司实施内部控制评价工作，遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作范围包括公司内部控制的设计与运行，涵盖 公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作在全面评价的基础上，重点关注高风险业务。 （三）客观性原则。评价工作应准确揭示经营管理的风险状况，如实反映 内部控制设计与运行的有效性。 第三章 内部控制评价组织机构及职责 第五条 公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构，其主要职责包括： 第六条 公司内部 ...