*ST沐邦(603398) - 江西沐邦高科股份有限公司内部审计制度（2025年12月）

江西沐邦高科股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范江西沐邦高科股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经 营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部 审计工作的制度化、规范化，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规，以及《江西沐邦高科股份有限公 司章程》（以下简称"《公司章程》"）的相关规定，结合公司实际，特制定本 制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指公司审计监察部或内部审计人员，依 据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司经营活动的真实性、合法性、效益 性，以及风险管理、内部控制的合理性、有效性等进行审查、核实和评价。 第三条 本制度适用于公司内部审计工作。公司各部门、公司全资、控股子公 司以及具有重大影响的参股公司及人员应依照本制度接受内部审计的监督。 第二章 机构和人员管理 第十条 公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得 参与内部审计工作 ...