鄂尔多斯(600295) - 内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司内部审计制度

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司内部审计制度 内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为强化内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司（以下简 称"公司"）、各分子公司及其成员单位内部审计监督，规范 内部审计行为，防范风险，维护公司经济秩序，改善公司经营 管理，提高企业经济运行的效益和质量，促进组织完善治理、 增加价值和实现目标，依据《中华人民共和国审计法》及其实 施条例、《中华人民共和国内部审计准则》《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规及 规范性文件，结合本公司内部审计工作的实际情况，制定本制 度。 第二条 内部审计是对公司各部门、控股子公司及对公司具 有重大影响的参股公司的内部控制制度的建立与实施、财务信 息的真实性、准确性、完整性以及经营活动的效益、效率等情 况进行检查监督评价的活动。 内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司内部审计制度 第五条 审计监察部和内部审计人员应当保持独立性和客 观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理 的决策与执行。 第六条 内部审计人员应当遵守职业道德，在实施内部审计 业务时保持应有的职业谨慎。内部审计人员从事内部活 ...