中再资环(600217) - 中再资环内部控制评价工作制度（2025年修订）

中再资源环境股份有限公司 内部控制评价工作制度 （经2025年12月4日公司第八届董事会第四十七次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为促进中再资源环境股份有限公司(以下简称公司)全面 评价内部控制的设计与运行，规范内部控制评价程序和评价报告，揭 示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用 指引》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——规范运作（2025 年 5 月修订）》等有关规定，结合 本公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会对公司内部 控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 内部控制有效性，是指公司建立与实施内部控制对实现控制目标 提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的 有效性。 内部控制设计有效性是指为实现控制目标所必需的内部控制要 素都存在并且设计恰当；内部控制运行有效性是指现有内部控制按照 规定程序得到了正确执行。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，以风险 评估为基础，根据风险发生的可能性和对公司内控目标影响的程度确 定需要评价的重要业务单位、重 ...