磁谷科技(688448) - 《内部审计制度》（2025年12月）

第二条 内部审计是公司内部的一种独立客观监督和评价活动，通过审查和 评价企业经营活动及内部控制的合法性、合规性、有效性来促进公司经营目标的 实现，保证公司财产物资的安全性，维护企业的根本利益；审计范围包括公司所 有机构、人员、业务以及专题经济项目。 第三条 内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计部在董事会 审计委员会领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、 评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检 查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和 降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。 第二章 内部审计机构和审计人员 内部审计制度 南京磁谷科技股份有限公司 第一章 总则 第一条 为了进一步规范公司内部审计工作，明确内部审计机构的责任，保 证审计质量，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《中 华人民共和国审计法实施条例》《中国内部审计准则》《审计署关于内部审计工作 的规定》《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所 科创板股票上市规则》等国家有关法律法规，以及《公司章程》的规定 ...