香农芯创(300475) - 内部控制制度

香农芯创科技股份有限公司 内部控制制度 香农芯创科技股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了规范香农芯创科技股份有限公司（以下简称"公司"）内控制 度评价工作，及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制 有效运行，根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，并结合公司的具体 情况，制定本制度。 （三）客观性原则：评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 （四）风险导向原则：评价工作应当以风险评估为基础，根据风险发生的可 能性以及其对公司单个或整体控制目标的影响程度来确定需要评价的重点业务 单位、重大业务事项或流程环节。 （五）独立性原则：内控评价机构的确定以及评价工作的组织实施应该保持 相应的独立性。 （六）成本效益原则：内部控制评价应当以适当的成本实现科学有效的评价。 第二章 组织机构职责与分工 第四条 公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构和最终责任者，其 主要职责包括： （一）审阅和批准内部控制自我评价报告； 1 第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会和管理层实施的，对 本公司内部控制设计和执行有效性进行评价、形成评价 ...