良品铺子(603719) - 良品铺子内部审计制度（2025年12月修订）

良品铺子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强良品铺子股份有限公司（以下简称"公司"）的内部 审计工作，提高审计工作质量，实现公司内部审计常态化、制度化，发挥内部 审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和 国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》和《良品铺子股份有限公司章 程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，参照《上市公司治理准则》《上 海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》等法律、法规、规章，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，为公司内部机构或职能部门、分公 司、子公司（包括全资、控股子公司）以及具有重大影响的参股公司（如有） 及相关责任人员。 第六条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管 理等相关专业知识和业务能力，熟悉公司的生产经营活动和内部控制，具有专 业胜任能力。 第七条 内部审计人员依据法律法规和公司制度规定行使职权，受法律 法规和公司有关规章制度的保护，被审计的部门和个人应及时向内部审计人员 提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。 第八条 内部审 ...