天齐锂业(002466) - 内部控制缺陷认定标准（2025年12月修订）

内部控制缺陷认定标准 （经公司第六届董事会第二十七次会议审议通过） 第一章 总则 天齐锂业股份有限公司 第一条 为完善天齐锂业股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制制度， 健全内部控制评价标准，确保内部控制评价工作有效开展，公司根据财政部、证 监会等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的有关规定，结合 公司规模、行业特征、风险水平等因素，制定本认定标准。 第二章 内部控制缺陷的分类 第二条 内部控制缺陷的认定是评价内部控制是否有效的关键。内部控制缺 陷的认定是一个过程，制定内部控制缺陷认定标准是认定内部控制缺陷的基础。 第三条 内部控制缺陷认定的方法及方式 1、对不同层面控制缺陷类型的认定方法，分为定量分析与定性分析； 2、采用对公司层面和业务层面分别实施缺陷认定后，再汇总分析的方式进 行。 第四条 按照内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行 缺陷。 设计缺陷是公司缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适 当，即使正常运行也难以实现控制目标。按已设计的控制措施执行，存在下列情 况之一的，认定为设计缺陷：（1）不能实现既定的控制目标；（2）关键控制点缺 乏有效的控制措施； ...